報稅 2022 | 報稅季又來了,不論是職埸新人還是打滾多年的打工仔,每年都要煩惱一次。報稅表點填?幾時之前要報好稅? Fresh Grad 要唔要報稅?本文將會解答有關報稅的疑問,助大家面對今次的「綠色炸彈」!
主目錄: 點擊快速跳至
- 每年報稅、交稅時間表及流程
- 幾時會收到報稅表?
- 我要報稅嗎?: 一般打工仔| Fresh Grad/第一份工| Freelance / 兼職 /散工報稅|沒有收入或不超過免税額|沒收到報稅單
- 薪俸稅計算方法
- 報稅時間
- 網上報稅流程
每年報稅、交稅時間表及流程
5月-6月 | 6-7月 | 10月 | 1月 | 4月 |
收到報稅表 | 向稅局交稅表 | 收到交稅通知 | 交第一期稅款 | 交第二期稅款 |
幾時會收到報稅表?
2021 / 22 年度的個人報稅表寄出時間 | |
一般情況 | 已於 6 月 1 日寄出 |
首次繳稅人士 | 沒有固定寄發日期 由於稅務局需要先為你設立新檔案才可寄報稅表, 一般都在收到以下資料後 5 個月內發出報稅表: 1. 僱主填報之 IR56E 表格 2. 你給稅局局長有關須繳納薪俸稅的通知 |
*若仍未收到報稅表
可以打稅局電話查詢熱線:187 8022
星期一至五的服務時間:上午9時至下午7時,
星期六的服務時間則為:上午9時至下午1時。
我要報稅嗎?
一般人士|Fresh Grad / 第一年工作|沒有收入或不超過免税額|沒有收到報稅單
1.一般打工仔
稅項是以每年4月1日至翌年3月31日的入息作計算,如果你在此期間的入息高於HK$132,000,便需要報稅及在限期前繳稅。
2. Fresh Grad / 第一年工作
2021年4月1日至2022 年3 月 31 日 超過基本免稅額(HK$132,000) | 要報稅嗎? |
超過HK$132,000 | 要 |
不超過HK$132,000 | 不用 |
如果收入並非來自於香港的收益性職位、從事貿易或業務、房地產租金,也不用繳稅。例如遺產、股票收益等都不會被徵稅。
3.Freelance / 兼職 /散工報稅
只要你的收入(2021 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日)超過基本免稅額入息高於HK$132,000,或者收到稅局寄給你的報稅表,都要如實申報所有須課稅收入。
4. 沒有收入或不超過免税額
儘管沒有收入或收入不超過免税額而無須納税,但如果收到報税表,你亦必須在限期內填妥及交回報税表。另外,如果收入不超過你享有的免稅額,也無須報稅,稅局也可能不會寄稅表給你。
5. 沒有收到報稅單
如果並非上述情況,而稅局又沒有寄稅表給你,就必須在指定期內通知稅局,如果更改通訊地址,須於1個月內通知税務局。任何人仕漏報收入,均有可能會被稅局作出民事或刑事檢控。
沒有收到報稅單原因 | |
更改通訊地址 | 須於1個月內通知税務局 |
沒有收入或不超過免税額 | 無須報稅 若收到稅單,佢需要在限期內填妥及交回報税表 |
薪俸稅計算方法
薪俸稅是按你於課稅年度(即每年的 4 月 1 日至翌年的 3 月 31 日)的實際收入所徵收的,計算薪俸稅的方法有 2 種,以較低者為準:
2020/21 課稅年度的稅率 (即每年的 4 月 1 日至翌年的 3 月 31 日) | ||
第一種: 應課稅入息實額 = 入息總額 – 扣除總額 – 免稅額總額 | ||
應課稅入息實額 ﹙已扣減免稅總額﹚ | 累進稅率 | 稅款 |
首$50,000 | 2% | $1,000 |
其次的$50,000 | 6% | $3,000 |
其次的$50,000 | 10% | $5,000 |
其次的$50,000 | 14% | $7,000 |
餘額 | 17% | 餘額X17% |
第二種: 入息淨額 = 入息總額 – 扣除總額 | |
入息總額 ﹙不含扣減免稅總額﹚ | 標準稅率 15% |
報稅時間
稅局於2022年6月起發出2021/22年度稅表,納稅人須於報稅表發出後的1個月內(即7月2日或之前)填好及交回稅表,使用「稅務易」網上報稅可以多一個月寬限期,也可以預填下年的資料,下年報稅時便能節省時間。
獨資業務的東主,交回報税表期限可延至9月1日。至於是第一次報稅的職埸新人,因為稅局需為你設立新的檔案,所以稅表並沒有固定的發出日期。
依時填交報税表有助評税主任準確評税你在稅表上提供的資料,並給予你所申索的免税額,以及認可慈善捐款和居所貸款利息等扣除。
5月、6月 | 收到稅表 |
6月、7月 | 交報稅表 |
10月 | 收到繳稅通知書 |
1月 | 繳交第一期稅款 |
4月 | 繳交第二期稅款 |
如遲交報税表
遲交報税表會被罰款,或被檢控,而未填交報税表人士亦可能會多繳税款,因為評税主任的評税不會給予該納税人可申報扣減的免税額、強積金供款、認可慈善捐款、個人進修開支和居所貸款利息等扣除。
交回稅表後,在10月至翌年4月內便會收到繳稅通知書,納稅人須在限期前繳交,否則會被罰款。
我有多少免稅額?
打工仔在每個課稅年度都能根據不同的狀況享有不同的免稅額,以下為本年度的免稅額一覧。
免稅項目 | 免稅額 |
基本免稅額 | $132,000 |
已婚人士免稅額 | $264,000 |
子女免稅額 | |
第1名至第9名子女(每名) | $120,000 |
每名子女出生的課稅年度,子女免稅額可獲額外增加 | $120,000 |
供養兄弟姊妹免稅額 | $37,500 |
供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額 (每名) | |
55歲或以上但未滿60歲 | $25,000 |
60歲或以上 | $50,000 |
未滿60歲但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼 | $50,000 |
供養父母及供養祖父母或外祖父母額外免稅額(每名) | |
55歲或以上但未滿60歲 | $25,000 |
60歲或以上 | $50,000 |
未滿60歲但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼 | $50,000 |
單親免稅額 | $132,000 |
傷殘受養人免稅額 | $75,000 |
傷殘人士免稅額 | $75,000 |
除了免稅項目,還有一些可扣稅的項目,詳請可按此。
常見扣稅項目 | 扣稅上限(每課稅年度) |
認可慈善捐款(每次捐款不少於$100) | 應評稅入息或利潤的35% |
自願醫保計劃保費(每名受保人) | $8,000 |
合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款 | $60,000 |
個人進修開支 | $100,000 |
強積金計劃或認可職業退休計劃供款 | $18,000 |
居所貸款利息 | $100,000 |
長者住宿照顧開支(每名長者) | $100,000 |
住宅租金 | $100,000 |
網上報稅流程
1. 登記稅務易
到此連結後按「申請「稅務易」通行密碼」登記。填寫身分證號碼及稅務編號並提交後,會在兩個工作天收到稅務易的啟動密碼信件。

收到信件後便可以到同樣連結,按「登入」,然後使用稅單上的稅務編號及稅務易通行密碼登入。

之後可以自行設置稅務編號、通行密碼、密碼提示、電郵地址等資料。


2. 查看報稅表
登入稅務易後應該會收到報稅表通知書的通知。

點擊「稅務狀況」可看到需要提交的報稅表數目。

點擊「報稅」填寫本年度的稅表。

3. 填寫稅表
首先先填寫個人及配偶資料

然後輸入受僱資料

如有扣稅項目可在下一步填寫

最後確認資料後便可以提交了。
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