【報稅教學 2022】報稅表點填?報稅時間幾時?2022報稅懶人包!

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報稅 2022 | 報稅季又來了,不論是職埸新人還是打滾多年的打工仔,每年都要煩惱一次。報稅表點填?幾時之前要報好稅? Fresh Grad 要唔要報稅?本文將會解答有關報稅的疑問,助大家面對今次的「綠色炸彈」!

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  1. 每年報稅、交稅時間表及流程
  2. 幾時會收到報稅表?
  3. 我要報稅嗎?一般打工仔Fresh Grad/第一份工Freelance / 兼職 /散工報稅沒有收入或不超過免税額沒收到報稅單
  4. 薪俸稅計算方法
  5. 報稅時間
  6. 網上報稅流程

每年報稅、交稅時間表及流程

5月-6月 6-7月10月1月4月
收到報稅表向稅局交稅表收到交稅通知交第一期稅款交第二期稅款

幾時會收到報稅表?

2021 / 22 年度的個人報稅表寄出時間
一般情況 已於 6 月 1 日寄出
首次繳稅人士沒有固定寄發日期
由於稅務局需要先為你設立新檔案才可寄報稅表,
一般都在收到以下資料後 5 個月內發出報稅表:
1. 僱主填報之 IR56E 表格 2. 你給稅局局長有關須繳納薪俸稅的通知

*若仍未收到報稅表
可以打稅局電話查詢熱線:187 8022
星期一至五的服務時間:上午9時至下午7時,
星期六的服務時間則為:上午9時至下午1時。

我要報稅嗎?

一般人士Fresh Grad / 第一年工作沒有收入或不超過免税額沒有收到報稅單

1.一般打工仔

稅項是以每年4月1日至翌年3月31日的入息作計算,如果你在此期間的入息高於HK$132,000,便需要報稅及在限期前繳稅。

2. Fresh Grad / 第一年工作

2021年4月1日至2022 年3 月 31 日
超過基本免稅額(HK$132,000)
要報稅嗎?
超過HK$132,000
不超過HK$132,000不用

如果收入並非來自於香港的收益性職位、從事貿易或業務、房地產租金,也不用繳稅。例如遺產、股票收益等都不會被徵稅。

3.Freelance / 兼職 /散工報稅

只要你的收入(2021 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日)超過基本免稅額入息高於HK$132,000,或者收到稅局寄給你的報稅表,都要如實申報所有須課稅收入。

4. 沒有收入或不超過免税額

儘管沒有收入或收入不超過免税額而無須納税,但如果收到報税表,你亦必須在限期內填妥及交回報税表。另外,如果收入不超過你享有的免稅額,也無須報稅,稅局也可能不會寄稅表給你。

5. 沒有收到報稅單

如果並非上述情況,而稅局又沒有寄稅表給你,就必須在指定期內通知稅局,如果更改通訊地址,須於1個月內通知税務局。任何人仕漏報收入,均有可能會被稅局作出民事或刑事檢控。

沒有收到報稅單原因
更改通訊地址須於1個月內通知税務局
沒有收入或不超過免税額無須報稅
若收到稅單,佢需要在限期內填妥及交回報税表

薪俸稅計算方法

薪俸稅是按你於課稅年度(即每年的 4 月 1 日至翌年的 3 月 31 日)的實際收入所徵收的,計算薪俸稅的方法有 2 種,以較低者為準:

2020/21 課稅年度的稅率 (即每年的 4 月 1 日至翌年的 3 月 31 日)
第一種: 應課稅入息實額 = 入息總額 – 扣除總額 – 免稅額總額
應課稅入息實額
﹙已扣減免稅總額﹚
累進稅率稅款
首$50,0002%$1,000
其次的$50,0006%$3,000
其次的$50,00010%$5,000
其次的$50,00014%$7,000
餘額17%餘額X17%
第二種: 入息淨額 = 入息總額 – 扣除總額
入息總額
﹙不含扣減免稅總額﹚
標準稅率 15%

報稅時間

稅局於2022年6月起發出2021/22年度稅表,納稅人須於報稅表發出後的1個月內(即7月2日或之前)填好及交回稅表,使用「稅務易」網上報稅可以多一個月寬限期,也可以預填下年的資料,下年報稅時便能節省時間。

獨資業務的東主,交回報税表期限可延至9月1日。至於是第一次報稅的職埸新人,因為稅局需為你設立新的檔案,所以稅表並沒有固定的發出日期。

依時填交報税表有助評税主任準確評税你在稅表上提供的資料,並給予你所申索的免税額,以及認可慈善捐款和居所貸款利息等扣除。

5月、6月收到稅表
6月、7月交報稅表
10月 收到繳稅通知書
1月繳交第一期稅款
4月繳交第二期稅款

如遲交報税表

遲交報税表會被罰款,或被檢控,而未填交報税表人士亦可能會多繳税款,因為評税主任的評税不會給予該納税人可申報扣減的免税額、強積金供款、認可慈善捐款、個人進修開支和居所貸款利息等扣除。

交回稅表後,在10月至翌年4月內便會收到繳稅通知書,納稅人須在限期前繳交,否則會被罰款。

我有多少免稅額?

打工仔在每個課稅年度都能根據不同的狀況享有不同的免稅額,以下為本年度的免稅額一覧。

免稅項目免稅額
基本免稅額$132,000
已婚人士免稅額$264,000
子女免稅額
第1名至第9名子女(每名)$120,000
每名子女出生的課稅年度,子女免稅額可獲額外增加$120,000
供養兄弟姊妹免稅額$37,500
供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額 (每名)
55歲或以上但未滿60歲$25,000
60歲或以上$50,000
未滿60歲但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼$50,000
供養父母及供養祖父母或外祖父母額外免稅額(每名)
55歲或以上但未滿60歲$25,000
60歲或以上$50,000
未滿60歲但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼$50,000
單親免稅額$132,000
傷殘受養人免稅額$75,000
傷殘人士免稅額$75,000

除了免稅項目,還有一些可扣稅的項目,詳請可按此

常見扣稅項目扣稅上限(每課稅年度)
認可慈善捐款(每次捐款不少於$100)應評稅入息或利潤的35%
自願醫保計劃保費(每名受保人)$8,000
合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款$60,000
個人進修開支$100,000
強積金計劃或認可職業退休計劃供款$18,000
居所貸款利息$100,000
長者住宿照顧開支(每名長者)$100,000
住宅租金$100,000

網上報稅流程

1. 登記稅務易

此連結後按「申請「稅務易」通行密碼」登記。填寫身分證號碼及稅務編號並提交後,會在兩個工作天收到稅務易的啟動密碼信件。

報稅

收到信件後便可以到同樣連結,按「登入」,然後使用稅單上的稅務編號及稅務易通行密碼登入。

報稅

之後可以自行設置稅務編號、通行密碼、密碼提示、電郵地址等資料。

報稅
來源:稅務局
報稅
來源:稅務局

2. 查看報稅表

登入稅務易後應該會收到報稅表通知書的通知。

報稅

點擊「稅務狀況」可看到需要提交的報稅表數目。

報稅

點擊「報稅」填寫本年度的稅表。

報稅

3. 填寫稅表

首先先填寫個人及配偶資料

報稅

然後輸入受僱資料

報稅

如有扣稅項目可在下一步填寫

報稅

最後確認資料後便可以提交了。

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我要報稅嗎?

如果你在此期間的入息高於$132,000,便需要報稅及在限期前繳稅。了解更多

幾時要報稅?

稅局一般會在5月起發出稅表,納稅人須於報稅表發出後的1個月內填好及交回稅表,使用「稅務易」網上報稅可以多一個月寬限期。了解更多

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