報稅 2022 | 報稅季又來了，不論是職埸新人還是打滾多年的打工仔，每年都要煩惱一次。報稅表點填？幾時之前要報好稅？ Fresh Grad 要唔要報稅？本文將會解答有關報稅的疑問，助大家面對今次的「綠色炸彈」！
主目錄： 點擊快速跳至
- 每年報稅、交稅時間表及流程
- 幾時會收到報稅表？
- 我要報稅嗎？： 一般打工仔｜ Fresh Grad/第一份工｜ Freelance / 兼職 /散工報稅｜沒有收入或不超過免税額｜沒收到報稅單
- 薪俸稅計算方法
- 報稅時間
- 網上報稅流程
Table of Contents
每年報稅、交稅時間表及流程
| 5月-6月 | 6-7月 | 10月 | 1月 | 4月 |
| 收到報稅表 | 向稅局交稅表 | 收到交稅通知 | 交第一期稅款 | 交第二期稅款 |
幾時會收到報稅表？
| 2021 / 22 年度的個人報稅表寄出時間 | |
| 一般情況 | 已於 6 月 1 日寄出 |
| 首次繳稅人士 | 沒有固定寄發日期 由於稅務局需要先為你設立新檔案才可寄報稅表， 一般都在收到以下資料後 5 個月內發出報稅表： 1. 僱主填報之 IR56E 表格 2. 你給稅局局長有關須繳納薪俸稅的通知 |
*若仍未收到報稅表
可以打稅局電話查詢熱線：187 8022
星期一至五的服務時間：上午9時至下午7時，
星期六的服務時間則為：上午9時至下午1時。
我要報稅嗎？
一般人士｜Fresh Grad / 第一年工作｜沒有收入或不超過免税額｜沒有收到報稅單
1.一般打工仔
稅項是以每年4月1日至翌年3月31日的入息作計算，如果你在此期間的入息高於HK$132,000，便需要報稅及在限期前繳稅。
2. Fresh Grad / 第一年工作
| 2021年4月1日至2022 年3 月 31 日 超過基本免稅額（HK$132,000） | 要報稅嗎？ |
| 超過HK$132,000 | 要 |
| 不超過HK$132,000 | 不用 |
如果收入並非來自於香港的收益性職位、從事貿易或業務、房地產租金，也不用繳稅。例如遺產、股票收益等都不會被徵稅。
3.Freelance / 兼職 /散工報稅
只要你的收入（2021 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日）超過基本免稅額入息高於HK$132,000，或者收到稅局寄給你的報稅表，都要如實申報所有須課稅收入。
4. 沒有收入或不超過免税額
儘管沒有收入或收入不超過免税額而無須納税，但如果收到報税表，你亦必須在限期內填妥及交回報税表。另外，如果收入不超過你享有的免稅額，也無須報稅，稅局也可能不會寄稅表給你。
5. 沒有收到報稅單
如果並非上述情況，而稅局又沒有寄稅表給你，就必須在指定期內通知稅局，如果更改通訊地址，須於1個月內通知税務局。任何人仕漏報收入，均有可能會被稅局作出民事或刑事檢控。
| 沒有收到報稅單原因 | |
| 更改通訊地址 | 須於1個月內通知税務局 |
| 沒有收入或不超過免税額 | 無須報稅 若收到稅單，佢需要在限期內填妥及交回報税表 |
薪俸稅計算方法
薪俸稅是按你於課稅年度（即每年的 4 月 1 日至翌年的 3 月 31 日）的實際收入所徵收的，計算薪俸稅的方法有 2 種，以較低者為準：
| 2020/21 課稅年度的稅率 （即每年的 4 月 1 日至翌年的 3 月 31 日） | ||
| 第一種： 應課稅入息實額 = 入息總額 – 扣除總額 – 免稅額總額 | ||
| 應課稅入息實額 ﹙已扣減免稅總額﹚ | 累進稅率 | 稅款 |
| 首$50,000 | 2% | $1,000 |
| 其次的$50,000 | 6% | $3,000 |
| 其次的$50,000 | 10% | $5,000 |
| 其次的$50,000 | 14% | $7,000 |
| 餘額 | 17% | 餘額X17% |
| 第二種： 入息淨額 = 入息總額 – 扣除總額 | |
| 入息總額 ﹙不含扣減免稅總額﹚ | 標準稅率 15% |
報稅時間
稅局於2022年6月起發出2021/22年度稅表，納稅人須於報稅表發出後的1個月內（即7月2日或之前）填好及交回稅表，使用「稅務易」網上報稅可以多一個月寬限期，也可以預填下年的資料，下年報稅時便能節省時間。
獨資業務的東主，交回報税表期限可延至9月1日。至於是第一次報稅的職埸新人，因為稅局需為你設立新的檔案，所以稅表並沒有固定的發出日期。
依時填交報税表有助評税主任準確評税你在稅表上提供的資料，並給予你所申索的免税額，以及認可慈善捐款和居所貸款利息等扣除。
| 5月、6月 | 收到稅表 |
| 6月、7月 | 交報稅表 |
| 10月 | 收到繳稅通知書 |
| 1月 | 繳交第一期稅款 |
| 4月 | 繳交第二期稅款 |
如遲交報税表
遲交報税表會被罰款，或被檢控，而未填交報税表人士亦可能會多繳税款，因為評税主任的評税不會給予該納税人可申報扣減的免税額、強積金供款、認可慈善捐款、個人進修開支和居所貸款利息等扣除。
交回稅表後，在10月至翌年4月內便會收到繳稅通知書，納稅人須在限期前繳交，否則會被罰款。
我有多少免稅額？
打工仔在每個課稅年度都能根據不同的狀況享有不同的免稅額，以下為本年度的免稅額一覧。
| 免稅項目 | 免稅額 |
| 基本免稅額 | $132,000 |
| 已婚人士免稅額 | $264,000 |
| 子女免稅額 | |
| 第1名至第9名子女（每名） | $120,000 |
| 每名子女出生的課稅年度，子女免稅額可獲額外增加 | $120,000 |
| 供養兄弟姊妹免稅額 | $37,500 |
| 供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額 （每名） | |
| 55歲或以上但未滿60歲 | $25,000 |
| 60歲或以上 | $50,000 |
| 未滿60歲但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼 | $50,000 |
| 供養父母及供養祖父母或外祖父母額外免稅額（每名） | |
| 55歲或以上但未滿60歲 | $25,000 |
| 60歲或以上 | $50,000 |
| 未滿60歲但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼 | $50,000 |
| 單親免稅額 | $132,000 |
| 傷殘受養人免稅額 | $75,000 |
| 傷殘人士免稅額 | $75,000 |
除了免稅項目，還有一些可扣稅的項目，詳請可按此。
| 常見扣稅項目 | 扣稅上限（每課稅年度） |
| 認可慈善捐款（每次捐款不少於$100） | 應評稅入息或利潤的35% |
| 自願醫保計劃保費（每名受保人） | $8,000 |
| 合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款 | $60,000 |
| 個人進修開支 | $100,000 |
| 強積金計劃或認可職業退休計劃供款 | $18,000 |
| 居所貸款利息 | $100,000 |
| 長者住宿照顧開支（每名長者） | $100,000 |
| 住宅租金 | $100,000 |
網上報稅流程
1. 登記稅務易
到此連結後按「申請「稅務易」通行密碼」登記。填寫身分證號碼及稅務編號並提交後，會在兩個工作天收到稅務易的啟動密碼信件。
收到信件後便可以到同樣連結，按「登入」，然後使用稅單上的稅務編號及稅務易通行密碼登入。
之後可以自行設置稅務編號、通行密碼、密碼提示、電郵地址等資料。
2. 查看報稅表
登入稅務易後應該會收到報稅表通知書的通知。
點擊「稅務狀況」可看到需要提交的報稅表數目。
點擊「報稅」填寫本年度的稅表。
3. 填寫稅表
首先先填寫個人及配偶資料
然後輸入受僱資料
如有扣稅項目可在下一步填寫
最後確認資料後便可以提交了。
想買賣美股、買吓ETF，收息股，記得留意證券平台安全性及手續費，慳返唔少投資成本！IB盈透證券是全球排名第一的券商，買賣美股，外匯兌換點差少，手續費便宜，交易佣金低至0.08%，買收息產品，更免收代收股息費，更可投資包括港股、美股、ETF、債券、基金、指數、CFD等等金融產品，是不少投資者首選證券商。現時*IB開戶可以獲高達$2100迎新優惠。
相關文章：
